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【培训时间】2天
【培训费用】3980元/人
【课程收益】
如何确保企业人、财、物的安全和完整？如何确保信息的客观、完整和持久？如何确保企业的制度和经营决策得到有效实施？如何提高企业的经营效率和投资者的回报率？这些都是财务管理与内部控制系统的目标。我们将从内部控制的角度，为您提供科学、系统的财务管理思路和方法，帮助您的企业安全、高效地实现目标。我们将从内部控制的角度，为您提供科学、系统的财务管理思路和方法，帮助您的企业安全、高效地实现目标。
【参加对象】
审计经理、法务部经理、负责内部审计的财务人员、财务会计经理，负责可行性报告的经理、财务会计、销售经理和项目经理等
【课程大纲】
1.为何需要内部控制
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公司治理
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信息披露的不对称
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个人犯罪心里分析
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职业道德危机
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跨国公司的控制
2.控制的财务基础
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财务运作体系与控制核心
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营运资本分析
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财务预警机制的建立
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Z分值模型
3.内部控制系统
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内控系统的目标
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构建内控框架(五要素)
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COSO的17个要素精析
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COSO控制的四个层次
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实施内部控制的步骤与方法
4.SOX法案对控制的作用
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302条款管理层的责任
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404条款对财务报告的控制
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906条款对高级白领的惩戒
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财务报表可靠的五种判断
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披露的三种方式
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缺陷的三个等级
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关键控制
5.风险管理
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风险的八个要素
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风险管理的三个纬度
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六个目标的设定
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风险评估与应对
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风险实施的案例
6.流程控制
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目标:保证人、钱、物、信息的安全与完整
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流程图
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管理业务联系循环与控制关键点
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人的进出:组织结构与人员素质控制
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物的进:采购申报、审批程序及授权、验收与记录
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物的出;销售订单、授权审批、发货及记录、退货处理
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钱的入;债权确认、收税与入账、折扣
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钱的出;债务确认、付税审批及记录
穿行测试用
7.从内部审计看内部控制
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内部审计与内部控制
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审计内部控制的程序和方法
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审计的依据
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审计重点的确定
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审计的交谈技巧
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审计取证的技术
- 100个关键控制点
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对帐的方法
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